TISA租稅優惠2.0拍板，每年最高免稅2.4萬！台股退休理財迎政策利多

金管會推動TISA免稅新制，每年最高減免2.4萬

為協助國人籌備退休金第三支柱，金管會宣布推動具備台灣特色的個人投資儲蓄帳戶（TISA）第二階段租稅優惠。目前金管會與財政部已取得修法共識，規劃修正相關法規。未來民眾只需將資金提撥並投資於選定的TISA基金，每人每年將可享有最高兩萬四千元的綜合所得稅減免額度，透過實質的稅務利多，鼓勵民眾及早進行退休資產配置。

帳戶數突破27萬，免稅對象涵蓋家庭成員

根據金管會證期局說明，TISA第一階段制度採取基金先行策略，市場反應熱烈，目前帳戶數已突破二十七萬戶。為了進一步擴大參與動機，第二階段的實質租稅優惠在免稅對象的初步規劃上，不僅涵蓋民眾本人，還擴及配偶及其受扶養的未成年子女。只要將資金提撥至專戶並進行指定投資，全家人皆能在規定額度內，從當年度的綜合所得總額中扣除，有效減輕家庭稅務負擔。

提領規範設限，滿60歲或持有30年享免稅

為落實退休準備的政策初衷，金管會針對TISA專戶的提領規範設立了明確條件。在提領時間點上，明定民眾需年滿六十歲後進行提領，即可享有免稅待遇。同時，為鼓勵長期資產累積，若專戶持有滿三十年者同樣適用免稅條件。此外，政策也考量到突發狀況的彈性，若專戶所有者不幸面臨死亡、重大疾病或特定變故，亦能比照上述條件進行免稅提領，兼顧紀律與人道考量。

後續修法進度啟動，引導資金挹注資本市場

針對後續的法制推進，金管會表示此次修法涉及實質租稅優惠，將盡速完成稅式支出評估報告，並舉辦公聽會廣納各界意見。待草案確認後，將報請行政院及立法院進行審議。期盼未來透過法規的完善與通過，能有效引導民間龐大儲蓄投入資本市場，不僅為高齡化社會的退休資產配置提供更穩健的保障，更能為國內基金市場挹注長期穩定的資金活水。