注意！成年後想變更要保人為自己怎麼做？專家：免了 遺產稅 還要小心 贈與稅！

 

【我們想讓你知道】

沒有經過一次財產繼承，許多人都是碰到才知道稅金課不少，若有親朋好友事先提醒，也常混淆其中流程與專有名稱，這篇文讓你簡單理解保單財產與稅務的關係，也許可以更有方向未來應該怎麼做。

 

文 / 好險網

 

財產轉移不只有遺產稅問題

一名網友成年後因為擔憂未來會有稅務上的麻煩，想將爸爸為他投保的壽險、醫療險以及意外險等保單的要保人、受益人都變更為自己，但卻不清楚相關規範與手續，只好求助網友解惑。

原 PO 指出，爸爸在他未成年時，以他為被保險人，爸爸自己為要保人跟受益人投保了壽險（保額 20 萬元）、實支實付、重大疾病以及意外險等保單，保費由他的個人帳戶扣繳，原 PO 成年後爬文發現，這些保單未來可能會有遺產稅的問題，因此想將要保人與受益人都改回自己，但不確定需要準備哪些文件，因而在社群平台《Dcard》上發文求救。

保單價值為要保人的財產，只要要保人、被保險人不同，要保人去世之後就會有遺產稅的問題，但若是變更要保人，等於是將財產移轉給他人，也會衍生贈與稅問題。

 

變更資料需要準備哪些文件？

有網友熱心回應，原本爸爸是要保人、他是被保險人的壽險保單，未來在爸爸去世之後的確會有遺產稅問題，但原 PO 的壽險保額不高，應會在免稅範圍內；若是申請變更要保人，需要留意的是贈與稅，保單價值在 220萬元以內也可免課贈與稅。

變更受益人部分，雖然壽險受益人可以變更，但因理賠條件是被保險人去世，因此身故保險金受益人無法變更為原 PO 自己，其他意外險、重大疾病等受益人，就是被保險人本人。

針對原 PO 也煩惱的申請手續，網友建議可以請業務員協助，或是直接去保險公司客戶服務櫃檯；一般需要準備身分證明文件以及契約內容變更申請書，並需要原始要保人、新要保人雙方簽名。也有網友提醒，如果變更手續需要提供完稅證明，就要另外去國稅局申請，「不難，只是麻煩了一點」。

國稅局為了避免納稅義務人透過變更要保人規避納稅，已要求保險業者應依照遺贈稅法規定，在受理原要保人申請變更要保人、因要保人身故申請變更要保人的案件時，必須先通知當事人繳驗稽徵機關核發的完稅證明書，確認已完成遺贈稅申報後才能辦理。

如原 PO 的情況為原要保人還在世，申請變更要保人時需繳交稽徵機關核發的贈與稅繳清證明書、核定免稅證明書、不計入贈與總額證明書、同意移轉證明書的副本四種證明書之一。取得證明之後就能向保險公司申請變更要保人。

 

更多稅務觀念，這些好文推薦你：

• 國內 30 家信用卡，繳稅手續費、優惠回饋 大比較！(超過 8 成免手續費，你的卡上榜了嗎)
• 上班族 報稅必看！檢查 扣繳憑單「4 重點」國稅局：短報稅額超過 _元，就算自動補報，還是要 罰錢！
• 保險金，都得繳稅嗎？3種跟保險金有關的稅賦，節稅原來跟受益人有關
• 【真實案例】遺產繼承不只一種方法？陳伯伯過世後，子女用 2 種方式「切割」遺產，稅金竟差 63 萬！
• 【真實案例】王先生 贈與子女財產 都不到 220 萬，仍被課稅 18 萬... 未申報，還得繳罰鍰！
• 房地合一稅、遺產稅好貴，房子「送」還是「賣」給兒女好？4 種轉移方式，選錯 多付 158 萬

 

本文由 好險網 授權轉載，原文於此
（圖：shutterstock / 責任編輯:BELL）